公司無論大小，稅收是無法避免的！現如今，辦個企業真心不容易，高稅負重重地壓在老板身上，很多企業的老板不愿意多交稅金增加企業成本負擔，但又不得不交。也有很多企業老板，通過各種手段來達到不交或者少交稅的目的，甚者不惜鋌而走險，去票販子那里買發票來抵企業所得稅。在企業稅負高企、稅務監管日益趨嚴的今天，在企業經營過程中，事先的稅收籌劃對于企業降低稅務成本及稅務風險就顯得尤為重要。
那么下面，企順寶就帶大家來認識下稅收籌劃及對企業現實的意義。
稅收籌劃，是指納稅人在稅法允許的范圍內以適應政府稅收政策導向為前提，采用稅法所賦予的稅收優惠或選擇機會，對自身經營、投資和分配等財務活動進行科學、合理的事先規劃與安排，以達到節稅目的的一種財務管理活動。這個定義強調，稅收籌劃的目的是為了節稅，但節稅是在稅收法律允許的范圍內，以適應政府稅收政策導向為前提的。
稅收籌劃的現實意義
（1）有利于減少企業自身的“偷、欠、騙、抗”稅等稅收違法行為的發生，強化納稅意識，實現誠信納稅。
納稅人都希望減輕稅負。如果有不違法的方法可以選擇，自然就不會做違法之事。稅收籌劃的存在和發展為納稅人節約稅收開支提供了合法的渠道，這在客觀上減少了企業稅收違法的可能性。
（2）有助于優化企業產業結構和投資方向。企業根據稅收的各項優惠政策進行投資決策、企業制度改造、產品結構調整等，盡管在主觀上是為了減輕稅收負擔，但在客觀上卻是在國家稅收經濟拉桿的作用下，逐步走上優化產業結構和生產力合理布局的道路。
（3）有助于提高企業自身的經營管理水平，尤其是財務和會計的管理水平。如果一個國家的現行稅收法規存在漏洞而納稅人卻無視其存在，這可能意味著：一方面納稅人經營水平層次較低，對現有稅法沒有太深層次的掌握，就更談不上依法納稅和誠信納稅；另一方面意味著一個國家稅收立法質量差，如果稅收法規漏洞永遠存在，這又怎能談得上依法治稅呢?
（4）有利于完善稅制，增加國家稅收。稅收籌劃有利于企業降低稅務成本，也有利于貫徹國家的宏觀經濟政策，使經濟效益和社會效益達到有機結合，從而增加國家稅收。如稅收籌劃中的避稅籌劃，就是對現有稅法缺陷作出的昭示，暴露了現有稅收法規的不足，國家則可根據稅法缺陷情況采取相應措施，對現有稅法進行修正，以完善國家的稅收法規。
稅收籌劃雖然對征納雙方都有好處,但若使用失當,卻有可能引出許多不必要的麻煩,問題嚴重時還可能給征納雙方帶來經濟負效應。企業一定要保持清醒的頭腦,在開展稅收籌劃時，不能盲目跟從。
因此，稅收籌劃在實踐中應當遵循如下幾個基本原則：
第一，合法性原則
進行稅收籌劃，應該以現行稅法及相關法律、國際慣例等為法律依據，要在熟知稅法規定的前提下，利用稅制構成要素中的稅負彈性進行稅收籌劃，選擇最優的納稅方案。稅收籌劃的最基本原則或基本特征是符合稅法或者不違反稅法，這也是稅收籌劃區別與偷、欠、抗、騙稅的關鍵。
第二，合理性原則
所謂合理性原則，主要表現在稅收籌劃活動中所構建的事實要合理。構建合理的事實要注意三個方面的問題：一是要符合行為特點，不能構建的事實無法做到，也不能把其他行業的做法照搬到本行業。行業不同，對構建事實的要求就不同；二是不能有異常現象，要符合常理；三是要符合其他經濟法規要求，不能僅從稅收籌劃角度考慮問題。
總之，構建籌劃的事實要合情合理，更要根據企業實際情況，所設計的方案一定要因時因地而宜，不能一概照搬照套。
第三，事前籌劃原則
要開展稅收籌劃，納稅人就必須在經濟業務發生之前，準確把握從事的這項業務都有哪些業務過程和業務環節？涉及我國現行的哪些稅種？有哪些稅收優惠？所涉及的稅收法律、法規中存在著哪些可以利用的立法空間？掌握以上情況后，納稅人便可以利用稅收優惠政策達到節稅目的，也可以利用稅收立法空間達到節稅目的。
由于納稅人的籌劃行為是在具體的業務發生之前進行的，因而這些活動或行為就屬于超前行為，需要具備超前意識才能進行。如果某項業務已經發生，相應的納稅結果也就產生了，稅收的籌劃也失去了其作用。
對于企業來說，稅收籌劃的方法的運用有很多，下面，小編著重從企業設立的角度來分析
企業設立的稅收籌劃包括企業組織形式、從屬機構、注冊地點等方面的稅收籌劃。企業組織的形式、從屬機構和注冊地點的不同所享受的稅收優惠政策也是不同的。
【例】北京某建筑設計公司今年營業額為2000萬，費用1000萬，利潤1000萬，則需要交企業所得稅為（2000-1000）萬*25%=250萬
股東分紅個稅（1000-250）萬*20%=150萬，則需要交所得稅共計400萬
北京某建筑設計事務所（個人獨資企業，經營范圍同上）今年營業額為2000萬，費用1000萬，利潤1000萬，則需要交個人所得稅為1000*35%-14750=348.525萬，個人獨資企業沒有分紅稅，所以，所得稅最終為348.525萬，相較于公司制，個人獨資節稅51.475萬。
目前，少數地方對于個人獨資企業有優惠政策扶持，可以按照營業額來代征個人所得稅，即：2000萬*3.5%-1.4750萬=68.525萬，在享受優惠政策的情況下，可節稅(400-68.525)萬=331.475萬，節稅力度超過82%
企業若能享受地方政府稅收優惠政策，可以達到合理合法安全節稅的目的，有助于大幅度降低企業稅收成本及稅務風險
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