企業利潤征收25%的企業所得稅
根據利潤扣除所得稅后的金額，作為分紅收益，收取20%的個人所得稅。
舉個例子，一個企業實現了一年100萬的利潤，其應交企業所得稅為25萬元，剩余的75萬需要在分紅時繳納15萬個人所得稅，所以對于企業的股東而言，從利潤到最終的利潤分取，一共繳納了40%的稅金。
企業所得稅如何合理避稅：
對于利潤高，所得稅多的問題，一般而言，主要有以下兩種避稅籌劃方案：
1 尋找一個企業所得稅稅率極低的稅收洼地，將所有業務轉移到新的稅收洼地；
2 通過利益或者其他費用輸送的方式，將高利潤以收入的方式轉移到稅率洼地設立的新公司中；
在這里，慧安財稅提供兩個好方案：
霍爾果斯 崇明個人獨資型
特定行業實行企業所得稅全免政策 可實現固定稅率的核定征收模式
直接減免企業所得稅額 直接減少企業利潤額
未解決股東分紅個稅問題 股東分紅個稅問題也已經解決
企業利潤立刻提升25% 企業成本立減70%以上
適合大型企業 適合中小企業 請根據您企業規模選擇以上方案。
案例一、業務轉移方式（以崇明個人獨資模式）
假設上?；郯步ㄖO計有限公司為服務業小規模納稅人（下稱A公司），可計算的各項運行成本和費用在200萬，利潤300萬。現在成立上?；郯步ㄖO計事務所（下稱B企業），并把相同的業務通過B企業來操作，下面來比較兩種方式的節稅效果：
A公司 B企業
增值稅：500/1.03*0.03%=14.56萬元 增值稅：500/1.03*0.03%=14.56萬元
企業所得稅：300*25%=75萬元 企業所得稅：個人獨資企業不繳納企業所得稅
個人所得稅（分紅）：
（300-75）*20%=45萬元 個人所得稅：500/1.03*10%*35%-1.475=15.51萬元
稅款合計：14.56+75+45=134.56萬元 稅款合計：14.56+15.51=30.07萬元
分析：通過計算得知B企業的綜合稅率為：30.07/500=6.01%，而A公司的稅負則高達：134.56/500=26.91%，B企業相對于A公司節約稅款為：134.56-30.07=104.49萬元。節稅比例高達：104.49/134.56=77.65%。
備注：行業利潤率越高節稅效果越是明顯，如技術類、咨詢類及服務類。
案例二、利潤轉移方式（還是崇明個人獨資模式）：
假設上海慧安軟件公司為一般納稅人（下稱A公司），年收入為2000萬元，費用支出在1000萬，利潤為1000萬元，通過設立個人獨資企業（下稱B企業），將A公司的利潤中的500萬元轉入B企業，具體節稅效果比較如下：
A公司利潤500萬部分 B企業
增值稅：因為是公司利潤不再涉及增值稅 增值稅：500/1.03*0.03=14.56萬元
企業所得稅：500*25%=125萬元 企業所得稅：個人獨資企業不用繳納企業所得稅
個人所得稅（分紅）：
（500-125）*20%=75萬元 個人所得稅：500/1.03*10%*35%-1.475=15.51萬元
合計：125+75=200萬元 合計為：30.07萬元
分析：不管B企業為小規?；蛘咭话慵{稅人，其所承擔的增值稅稅額A公司都可以用來抵扣，等于是A公司應該承擔的增值稅部分的轉移到了B企業，所以B企業實際擔負的稅額只有個稅的15.51萬元，那么算下來的稅負15.51/500=3.1%，B企業相對于A公司節約稅款為：200-15.51=184.49萬元，節稅比例高達：184.49/200=92.25%。
備注：A為一般納稅人，B為小規模向稅局申請代開，B繳納的增值稅稅額A企業可以全額抵扣，這種配套使用節稅效果最好。當然B為一般納稅人同樣適用。
關于稅收籌劃，安節稅anjieshui.com給大家幾點建議：
（1）節稅必須建立在合理合法的基礎之上；
（2）允許基于真實業務的基礎之上進行業務流程再造，注意：是再造，而不是人為變造、更不是任性編造！
（3）節稅與偷稅僅僅一步之差，必須充分吃透稅收政策背后的東西，否則稍有不慎就會跌進違法的深淵。
以上是資訊企業所得稅節稅方案的內容，更多相關內容，請訪問http://www.mogushoulian.cn/。作為一站式企業服務平臺，企順寶（400-6225-520）提供公司注冊、財稅記賬、商標知產、人事社保、專業法律等早期創業公司需要的服務。搜索“企順寶”，前往企順寶官網，即可辦理相關業務。
*本站所有相關知識僅供大家參考、學習之用，部分來源于互聯網，其版權均歸原作者及網站所有，如無意侵犯您的權利，請與小編聯系，我們將會在第一時間核實，如情況屬實會在3個工作日內刪除；如您有優秀作品，也歡迎聯系小編在我們網站投稿！7*24小時免費熱線： 400-6225-520
